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关于试行缴存外汇存款准备金的通知[失效]

2019-10-09 02:20

发文单位:中华人民共和国建设银行

文  号:城建总公司函字[90]第3号

布告日期:1990-1-9

实践日期:1990-1-9

生效日期:1998-1-9

建行外省、自治区、直辖市分行,布署单列市子公司:

  为了加强外汇资金管理,升高资金利用效果,依照全行国际事务工作座谈会精神,从一九九○年起施行各分行向总行缴存一定比重的外汇储蓄筹算金制度。现将有关事项布告如下:

  一、凡经特许设立国际工作的子公司,摄取的外汇积蓄都要向母公司缴存一定比重的外汇积储策画金。缴存外汇积储范围包蕴:活期储积储蓄、定期蓄累积款、公司活期积储、公司定时积贮、三资集团积贮、驻华机构及外国商人积贮。各行按规定应缴存的外汇存款盘算金,一九九○年暂按外汇积贮总额的10%缴存总行。

  二、各子企业向母公司缴存外汇积蓄准备金,进行按月缴存(或调治)办法。各行向总行缴存筹划金时间,应在月度终了后三十一日内办理,如最终一天为例假日,能够延迟。

  三、为了便李林确通晓并总括外汇积蓄准备金,各行储蓄妄想金进行省、自治区、直辖市分行,布置单列市支行,集中按月向总行缴存(满含分行所属分支机构的外汇储蓄准备金)。

  四、外汇积贮计划金,日常以澳元计价缴存,各子集团应基于每月末折成法郎的外汇业务情形表中外汇积蓄数,填制“缴存(调解)外汇积储策动金总计单”(见附式),并电告总行。吸取别的币种积储比例不小的分局(如台币等),经分局同意可选用该币种缴存筹划金。缴存币种分明后,未经总行同意,不得专擅改造币种。经根据地同意采纳其余币种缴存筹划金的分店,应根据折成美元的外汇业务意况表,按内部折算率总括出应缴该币种储蓄筹划金,并填制“缴存(调度)外汇积储计划金总结单”,电告总行。总行收到各行的外汇积储准备金电传并查处后,据以填制凭证,划转或调解各分行的谋算金。外汇积蓄希图金计算单的数据计至角分,缴存(调解)积贮额计至元,元以下四舍五入。

  五、各行因客观原因欠缴外汇储蓄图谋金时,由总公司从各行在母公司的储蓄和贷款帐户扣转,并布告有关分行,储蓄帐户无款时,按透支管理。

  六、各行在母公司的积蓄希图金,按二个月定期积贮计付利息。各行产生不时周转资金要求,经总部同意,可向总行拆借资金,拆借期限最长不得抢先一个月。拆借资金按London银行同业拆借利率(LIBO奥迪Q3)计收利息。拆借资金逾期未归还的,对过期未清偿部分,以每一天特别之二计收罚息。

  七、实行缴存积储筹划金办法后,为了便于会计核实,相应扩大有关会计科目:

  1、增添2213“分行缴来平常积储”科目,由总集团专项使用,用来查验分行上缴的储蓄和贷款筹算金,分行上缴及调增时记贷方,调整和缩短时记借方,余额为买方,不得出现借方余额。

  2、扩张1230“上缴平日储蓄科目”,由支行使用,用以记录核准分行上缴总行的希图金,上缴或调增时记借方,调整和减弱时记贷方,余额为借方,不得出现贷方余额。

  3、1231“贮存总行资金”科目继续使用。分行上缴计划金时,本科目记贷方,“上缴平时积蓄”科目记借方;调减筹划金时,本科目记借方,“上缴日常积贮”科目记贷方。总行收到分行上缴的形似储蓄时,借记“分行存入活期积储”科目,借记“分行存入活期储蓄”科目,贷记“分行缴来平日积贮”科目;总行调整和缩短分行平日积贮时,贷记“分行存入活期积贮”科目,借记“分行缴来平日积贮”科目。

  4、总行增设1313“分行拆借”科目。分行在2311“借入总行资金”科目下,设“有的时候拆入”二级学科,记录、核查从总集团临时拆入的工本。

  以上增设的“2213”、“1230”、“1313”外汇科目,在外汇业务统一会计科目报表中,分别并入毛曾祖父统一会计科目标“295外汇积贮”、“516银行积储”、“522同业拆出”科目。

  八、为了便利正确反映和核准缴存外汇积贮绸缪金,各行缴存的实际步骤如下:

  1、依据外汇业务情状表编纂“缴存(调节)外汇积蓄打算金总计单”,一式两联,一联自留作“上缴平时储蓄”科目标记帐原始凭证,一联随外汇业务境况表报送总行国际业务部。

  2、依照外汇积蓄准备金计算单,自制转帐凭证记帐,同不常间致电公告总行转帐。

  发电格式如下:

  TO:PCBC. HO. INT'L Depart.

  From:     Ref:(与总结单编号一致)

  Subject: Deposit Reserve

  (1)Balance of All Concerning Deposit at 年  月  日

  (2)Amount of Deposit Reserve

  (3)Balance in Reserve A/C

  (4)Amount Credit Reserve A/C (补缴时)

  (5)Amount Debit Reserve A/C (调减时)

  3、总行接到分行电传,据以填制转帐凭证,一式二联,第一联作希图金帐户即“分行缴来日常积蓄”科目记帐凭证,第二联作分行在总部积贮的转帐凭证,分行电传作为“分行缴来平常储蓄”科指标原始凭证。

  九、缴存(调解)外汇积贮计划金计算单,由母集团统一印制后发送各行。

  附件:缴存(调度)外汇积蓄策动金总括单

  附式:

  编报行           币种:

  编号:        年  月  日

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